境外投资备案（Overseas Direct Investment, 简称ODI）已成为企业开展海外布局的法定前置程序。为确保境外投资活动合法合规、风险可控，国家建立了由国家发展和改革委员会（发改委）、商务部及国家外汇管理局（外管局）共同构成的“三步走”审批监管体系。
一、总体流程概览：三步走战略
境外投资备案遵循“发改委立项 → 商务部审批发证 → 外汇管理局登记”的三阶段流程，形成“立项—行为—资金”三位一体的监管闭环。整个流程通常需耗时2至4个月，具体周期受投资规模、是否涉及敏感领域及地方执行效率影响。
二、分步详解：三大核心环节
1. 发改委备案/核准 —— 项目立项关
目标：审查项目是否符合国家宏观政策、产业导向和可持续发展要求。
适用标准：
备案制：非敏感类项目，地方企业中方投资额3亿美元以下，由省级发改委备案；3亿美元及以上由国家发改委备案。
核准制：涉及敏感国家/地区（如受制裁国、未建交国）或敏感行业（如房地产、酒店、娱乐业等），无论金额大小，均需国家发改委核准。
2.操作流程
①登录“全国境外投资管理和服务网络系统”完成企业注册；
②在线填报《境外投资项目备案/核准申请表》；
③上传材料，包括：
④企业营业执照副本
⑤董事会/股东会决议
⑥投资可行性研究报告（含政治风险评估、环保方案、就业影响分析）
⑦资金来源说明（银行流水、贷款意向书等）
⑧真实性承诺书
⑨敏感项目需提供风险防控预案
4. 审核时限：
①省级备案：7–14个工作日
②国家核准：最长65个工作日
③海南等试点地区特定产业可快至6个工作日
结果：审核通过后，获取《境外投资项目备案通知书》或核准文件，作为后续流程必备凭证。
2. 商务部备案/核准 —— 投资行为合规关
目标：审核境内投资主体资格及境外投资行为的真实性、合规性。
适用标准：
● 非敏感类项目由省级商务主管部门备案；
● 敏感类项目需商务部核准。
操作流程：
1. 登录“商务部业务系统统一平台”中的“境外投资管理”模块，注册企业账号；
2. 在线填报《境外投资备案表》，内容包括境外公司名称、注册地、经营范围、股权结构、投资金额等；
3. 打印并加盖公章后扫描上传；
4. 提交配套材料：
○ 营业执照副本
○ 发改委出具的备案通知书或核准文件
○ 境外子公司章程（外文需附经翻译并盖章的中文版）
○ 董事会决议
○ 并购类项目需提供尽职调查报告、估值报告、《境外并购事项前期报告表》
○ 《数据跨境合规承诺书》（说明境外数据处理合规安排）
○ 东道国市场准入预审文件（如适用）
审核时限：
● 备案项目：5–10个工作日
● 核准项目：10–20个工作日
结果：审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。企业须在收到证书后2年内完成境外投资，否则证书失效。
3. 外汇管理局登记 —— 资金出境关
目标：监管投资资金合法合规出境，防范跨境资金流动风险。
实施方式：目前外汇登记已下放至银行办理，企业需前往基本户或一般户开户行提交申请。
操作流程：
1. 携带以下材料至银行：
○ 《企业境外投资证书》
○ 《境外投资项目备案通知书》
○ 营业执照
○ 经办人身份证
○ 银行提供的《境外直接投资外汇登记申请表》
○ 资金来源证明（如银行资信证明，存款余额建议覆盖投资额30%以上）
2. 银行初审后，登录外汇局系统办理登记。
3. 审核通过后，生成《业务登记凭证》。
资金汇出规则：
● 可一次性或分批汇出；
● 前期费用可先行汇出，上限为总投资额的15%，最高不超过300万美元；
● 投资金额超过500万美元的项目，需向银行特别报备。
