04 · Hong Kong Accounting, Audit & Profits Tax
香港公司做賬報稅
香港公司原則上每年須編制經審計的財務報表，收到利得稅報稅表後按期申報，即使沒有收入也一樣。我們負責整理憑證和記賬、對接香港執業會計師審計、編制稅務計算表並遞交報稅表；離岸收入豁免按實際業務和證據評估，不作結果承諾。
賬簿、審計、利得稅申報，按期限一步步完成。
- 辦理週期
- 利得稅報稅表一般須在發出日起 1 個月內遞交；由稅務代表辦理的，可按稅務局整批延期安排（2025/26 課稅年度：D 類紙本 2026 年 8 月 31 日、M 類紙本 2026 年 11 月 30 日，電子報稅另有較晚期限，以通知為準）。
- 主要交付
- 財務報表與審計報告、稅務計算表等
什麼時候，您會需要它。
- 01公司第一次收到利得稅報稅表（成立約 18 個月後發出）
- 02每年審計和報稅，希望一家機構統一跟進
- 03有境外收入，想評估能否申請離岸利潤豁免
- 04多年未做賬審計，需要補賬補報
我們具體會做什麼。
01
賬務處理
按銀行流水、合同和發票整理憑證，編制賬簿與財務報表；業務記錄一般須保存至少 7 年。
02
審計協調
對接香港執業會計師（CPA）完成年度審計，跟進審計問詢和補充資料。
03
利得稅申報
編制稅務計算表，遞交利得稅報稅表（BIR51）及經審計財務報表。
04
兩級稅率與離岸評估
法團首 200 萬港元應評稅利潤按 8.25%、其後 16.5%；離岸利潤或境外被動收入（FSIE）按證據評估。
05
僱主報稅
有員工或董事酬金的，處理僱主報稅表（BIR56A，通常 4 月首個工作日發出，1 個月內遞交）。
06
稅務問詢
協助回覆稅務局問詢，整理補充資料。
五個節點，進度清晰。
辦理週期：利得稅報稅表一般須在發出日起 1 個月內遞交；由稅務代表辦理的，可按稅務局整批延期安排（2025/26 課稅年度：D 類紙本 2026 年 8 月 31 日、M 類紙本 2026 年 11 月 30 日，電子報稅另有較晚期限，以通知為準）。
- 01
資料收集
收集銀行流水、合同、發票、上一年度報表及稅務通知。
- 02
記賬出表
整理憑證，編制賬簿與未審計財務報表。
- 03
審計
香港執業會計師審計並出具審計報告。
- 04
稅務計算
編制稅務計算表，評估兩級稅率、離岸或豁免安排。
- 05
遞交跟進
在期限內遞交報稅表，跟進評稅通知與問詢。
04 · 所需資料
您需要準備的
- 全年銀行流水與對賬單
- 銷售、採購合同與發票
- 上一年度經審計報表及稅務計算表（如有）
- 稅務局發出的報稅表或通知
05 · 交付文件
您將收到的
- 財務報表與審計報告
- 稅務計算表
- 利得稅報稅表遞交回執
這項服務常見的註冊地。
07 · 常見問題
關於香港公司做賬報稅
一般仍要。公司原則上每年須編制經審計的財務報表，收到利得稅報稅表後即使沒有收入也須按期申報。只有依法登記為不活動公司等特定情形才可免審計，「公司沒怎麼用」不等於法定的不活動狀態。
法團首 200 萬港元應評稅利潤按 8.25%，其後按 16.5%。同一課稅年度內，有關聯的實體只能選一家享用兩級稅率，選擇後當年不可撤回。
香港按利潤來源徵稅，來源於香港以外的利潤可申請離岸豁免，但須由稅務局按實際業務和證據審核，合同、物流、談判和簽約地點等都會被考察；跨國企業集團成員實體收取的特定境外被動收入還須按 FSIE 制度判斷。我們會先評估再申報，不對豁免結果作承諾。
沒有合理辯解而逾期，稅務局可按情況處以罰款或補加稅：檢控時最高罰款 HKD 10,000，另加少徵稅款最多 3 倍；補加稅上限也是少徵稅款的 3 倍。一般遲報個案的加罰比例較低，並非自動按 3 倍處罰。
本頁資料根據公開法規整理，僅供一般參考，不構成法律或稅務意見。各法域政策可能隨時調整，具體以離岸島顧問的最新確認為準。
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