办理对外直接投资备案（简称“ODI备案”）是中国企业合法开展境外投资的核心合规流程。整个过程涉及三个主管部门：发展和改革委员会（发改委）、商务部门和外汇管理局，遵循“先立项、再发证、后外汇”的顺序。
一、ODI备案核心流程
第一步：发改委立项备案/核准
1.主管部门：国家或地方发展和改革委员会
2.目的：审核项目是否符合国家产业政策、境外投资导向及真实性。
3.适用情形：
①备案制：一般性境外投资（非敏感行业、非敏感国家）。
②核准制：涉及敏感国家/地区（如战乱、未建交国）或敏感行业（如房地产、娱乐业、武器等）。
3.所需材料：
①项目备案申请表或项目申请报告
②投资主体营业执照、法定代表人身份证
3. 境外投资真实性承诺书
4. 投资资金来源说明及证明（如审计报告、银行存款证明、贷款意向书）
5. 投资环境分析、可行性研究报告
6. 股权架构图（追溯至最终实际控制人）
7. 并购类项目需提供尽职调查报告
审核时限：备案：5–7个工作日，核准：约20个工作日。
第二步：商务部门审批发证
1.主管部门：省级或市级商务部门（如投资金额较大，需报商务部）
2.目标：取得《企业境外投资证书》，是境外投资的法定凭证。
3.所需材料：
①《境外投资备案表》（系统生成并盖章）
②营业执照复印件（加盖公章）
③境外企业章程、合同或协议
④董事会决议或出资决议
⑤上一年度经审计的财务报表（第三方会计师事务所出具）
⑥前期工作落实情况说明（含可研报告、资金来源说明、投资环境分析）
⑦并购类项目需提交《境外并购事项前期报告表》及尽调报告
⑧境外投资真实性承诺书
第三步：外汇管理局登记
1.主管部门：企业注册地外汇管理局（SAFE）
2.目的：实现合规跨境资金汇出，办理外汇登记。
3.所需材料：
①《境外直接投资外汇登记业务申请表》
② 营业执照
③《企业境外投资证书》
④发改委的备案通知书或核准文件
⑤资金来源证明（如审计报告、银行存款证明）
⑥ 公司章程、董事会决议等
ODI备案是企业“走出去”的法定门槛，流程虽繁琐，但合规操作可为企业海外布局奠定坚实基础。其核心是取得发改委的《备案通知书》、商务部的《企业境外投资证书》，并最终完成外汇登记。
