04 · U.S. Company Tax Filing
美国公司报税
美国公司的联邦申报取决于税务分类、所有人身份和交易性质。我们先确认公司属于外资单一成员 LLC、多人成员 LLC 还是 C-Corp，再准备 Form 5472 与拟制 Form 1120、Form 1120 或 Form 1065 等申报，并提示 1099、1042-S 等信息申报和州年报期限。以下仅转述官方规则，个案以美国税务专业人士意见为准。
按税务分类找准表格：5472、1120、1065 与信息申报。
- 办理周期
- Form 5472 与拟制 Form 1120、Form 1120（日历年）通常 4 月 15 日到期；Form 1065 通常 3 月 15 日；按时提交 Form 7004 可延期 6 个月。遇周末、假日或特别减免，实际日期可能变化。
- 主要交付
- 已签署的申报表副本、传真或邮寄递交凭证等
什么时候，您会需要它。
- 01外资单一成员 LLC 第一次报 Form 5472
- 02C-Corp 年度 Form 1120 申报
- 03多人成员 LLC 按合伙企业申报 Form 1065 和 K-1
- 04往年漏报 5472，想评估补报
我们具体会做什么。
01
Form 5472 与拟制 Form 1120
外国人全资持有的税务忽略实体有应申报关联交易（含出资、分配）时提交；不能电子申报，须按 IRS 指定传真或邮寄渠道。
02
Form 1120
C-Corp 年度联邦所得税申报，按应税所得 21% 计税；外国人持股 25% 及以上并有应申报交易的，附报 5472。
03
Form 1065 与 K-1
多人成员 LLC 默认按合伙企业申报，向每名合伙人出具 K-1；涉及外国合伙人时评估 8804 / 8805。
04
延期申请
按时提交 Form 7004，可将 5472 / 1120 延至 10 月 15 日（日历年）。
05
信息申报提示
按收款人身份判断 1099 或 1042 / 1042-S；2026 年非雇员报酬 1099 常见门槛为 2,000 美元。
06
州年报日历
同步提示特拉华、怀俄明等州的年报和年税期限。
五个节点，进度清晰。
办理周期：Form 5472 与拟制 Form 1120、Form 1120（日历年）通常 4 月 15 日到期；Form 1065 通常 3 月 15 日；按时提交 Form 7004 可延期 6 个月。遇周末、假日或特别减免，实际日期可能变化。
- 01
确认分类
核对实体类型、税务分类、所有人身份和 EIN。
- 02
整理交易
整理全年银行流水，识别出资、分配和关联交易。
- 03
编制申报
编制相应表格与附表，交客户确认签署。
- 04
递交
按 IRS 指定渠道传真或邮寄递交，保留凭证。
- 05
归档提醒
记录归档，设置下一年度和州年报提醒。
04 · 所需资料
您需要准备的
- 公司设立文件与 EIN 确认函
- 全年银行流水
- 出资、分配及关联交易记录
- 所有人身份及地址资料
05 · 交付文件
您将收到的
- 已签署的申报表副本
- 传真或邮寄递交凭证
- 下一年度申报日历
这项服务常见的注册地。
07 · 常见问题
关于美国公司报税
有应申报关联交易就要报，包括所有人出资、向所有人分配资金，以及设立或注销相关的收付款；没有营业收入不等于无需申报。每个有应申报交易的关联方分别提交一张 5472，附在拟制 Form 1120 后。
初始罚款通常为每税年每个关联方 25,000 美元；IRS 通知后超过 90 天仍未纠正，每个后续 30 天另加 25,000 美元。往年漏报的，建议先评估补报方案。
美国来源股息付给外国股东，法定预扣税率通常为 30%；符合中美税收协定条件的中国居民可按 10%，须满足居民身份、实益收款人和证明文件等条件。中美协定不适用于香港。
BOI 豁免不等于 FBAR 豁免。美国 LLC 如持有须申报的境外账户，且全年任一时点合计余额超过 10,000 美元，可能须申报 FBAR。
本页信息根据公开法规整理，仅供一般参考，不构成法律或税务意见。各法域政策可能随时调整，具体以离岸岛顾问的最新确认为准。
Consult · 预约顾问
聊聊您的
美国公司报税需求。
顾问会在工作时间 2 小时内联系您，确认需求并给出分项报价。
已收到，感谢您的咨询。
顾问将在工作时间 2 小时内与您联系。如需加急，可直接致电 400-860-5600。
