ODI境外投资备案是境内企业合规出海的必要法定程序，主要分为发改委备案/核准→商务部备案→外汇登记三大核心步骤，全程需依次完成，缺一不可，否则将面临资金出境受阻、境外权益不受保护等风险。
一、ODI备案全流程详解
1. 前期准备阶段（5-7个工作日）
主体资质要求：
境内企业需成立满1年（科技型企业可放宽至6个月，需提供高新技术企业证书）
财务状况良好：近1年审计报告需显示盈利，资产负债率不高于70%，净资产收益率(ROE)建议不低于5%
无重大违法违规记录：近两年无税务、海关、市场监管等领域的行政处罚
核心材料准备：
基础证照：营业执照副本、公司章程、法人身份证（均需加盖公章）
财务证明：近1年经审计财务报表（带二维码）、银行流水（余额需覆盖投资额）
项目文件：境外项目可行性研究报告（含市场分析、资金测算、风险评估）、投资协议/章程草案
资金来源证明：自有资金需提供银行存款证明，融资资金需提供贷款合同及放款凭证
真实性承诺书：法定代表人签字+企业盖章
投资架构设计：
常用"境内母公司→香港SPV→目标公司"架构，可享受税收协定优惠
股权穿透要求：需提供清晰的股权结构图，追溯至最终实际控制人（自然人或国资委）
2. 发改委备案/核准（7-15个工作日）
审批权限：
备案制：投资额<3亿美元且非敏感行业→省级发改委备案
核准制：投资额≥3亿美元或涉及敏感行业/国家→国家发改委核准
核心材料：
《境外投资项目备案申请表》
项目申请报告（详细阐述投资背景、目的、内容、资金来源、风险分析等）
境内投资主体营业执照、最新审计报告、银行资信证明
董事会/股东会决议（明确投资金额、主体、路径等）
真实性承诺书
产出结果：《境外投资项目备案通知书》（有效期2年）
